{"id":4239,"date":"2023-05-24T11:00:33","date_gmt":"2023-05-24T11:00:33","guid":{"rendered":"https:\/\/www.rtpr.ro\/stiri\/noi-modificari-aduse-cadrului-legal-pentru-prevenirea-si-combaterea-evaziunii-fiscale\/"},"modified":"2023-05-24T11:00:33","modified_gmt":"2023-05-24T11:00:33","slug":"noi-modificari-aduse-cadrului-legal-pentru-prevenirea-si-combaterea-evaziunii-fiscale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/stiri\/legal-update\/noi-modificari-aduse-cadrului-legal-pentru-prevenirea-si-combaterea-evaziunii-fiscale\/","title":{"rendered":"Noi modific\u0103ri aduse cadrului legal pentru prevenirea \u0219i combaterea evaziunii fiscale"},"content":{"rendered":"<p>Legea nr. 125\/2023 care modific\u0103 Legea nr. 241\/2005 pentru prevenirea \u0219i combaterea evaziunii fiscale (<strong>Legea 125\/2023<\/strong>) a fost publicat\u0103 \u00een Monitorul Oficial al Rom\u00e2niei pe 22 mai 2023. Legea introduce o nou\u0103 infrac\u021biune viz\u00e2nd \u00een mod specific schemele frauduloase cu caracter transfrontalier &#8211; <em>inclusiv tentativele de fraud\u0103<\/em> &#8211; care au ca rezultat o pierdere de cel pu\u021bin zece milioane de euro din bugetul Uniunii Europene. Aceste fraude vor urma regimul juridic al infrac\u021biunilor, autorii risc\u00e2nd pedepse cu \u00eenchisoarea de la \u0219apte la cincisprezece ani.<\/p>\n<h4><span style=\"color: #b23427;\">Context juridic<\/span><\/h4>\n<p>Legea 125\/2023 urm\u0103re\u0219te transpunerea art. 3 alin. (2) lit. (d) din Directiva 2017\/1371 a Parlamentului European \u0219i a Consiliului din 5 iulie 2017 (<strong>Directiva<\/strong>) \u00een legisla\u021bia na\u021bional\u0103. Directiva vizeaz\u0103 combaterea fraudei ce afecteaz\u0103 interesele financiare ale Uniunii Europene, fiind publicat\u0103 \u00een Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, Seria L, Nr. 198 la 28 iulie 2017. Din cauza \u00eent\u00e2rzierii Rom\u00e2niei \u00een transpunerea Directivei, noul proiect de lege a fost supus unui proces legislativ accelerat.<\/p>\n<h4><span style=\"color: #b23427;\">Amendamente relevante<\/span><\/h4>\n<p>Cadrul legal de prevenire \u0219i combatere a evaziunii fiscale a suferit multiple modific\u0103ri, introduc\u00e2nd reglement\u0103ri actualizate \u0219i m\u0103suri menite s\u0103 sporeasc\u0103 eficacitatea combaterii evaziunii fiscale. Legea 125\/2023 include un nou articol &#8211; Articolul 9<sup>1<\/sup> &#8211; care prevede:<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">\u201e<em>(1) Constituie infrac\u021biune \u0219i se pedepse\u0219te cu \u00eenchisoare de la 7 la 15 ani \u0219i interzicerea exercit\u0103rii unor drepturi orice ac\u021biune sau inac\u021biune comis\u0103 \u00een cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier av\u00e2nd ca efect diminuarea cu cel pu\u021bin 10.000.000 euro, \u00een echivalentul monedei na\u021bionale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin: <\/em><\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\"><em>a) utilizarea sau prezentarea de declara\u021bii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA; <\/em><\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\"><em>b) nedivulgarea de informa\u021bii privind TVA, atunci c\u00e2nd aceste informa\u021bii trebuie divulgate potrivit legii; <\/em><\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\"><em>c) prezentarea de declara\u021bii corecte privind TVA pentru a masca \u00een mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la ramburs\u0103ri de TVA. <\/em><\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\"><em>(2) Tentativa la infrac\u021biunea prev\u0103zut\u0103 la alin. (1) se pedepse\u0219te<\/em>\u201d<em>.<\/em><\/p>\n<h4><span style=\"color: #b23427;\">Elemente esen\u021biale<\/span><\/h4>\n<ul>\n<li>Normele vizeaz\u0103 combaterea schemelor frauduloase, \u00een special a celor cu caracter transfrontalier, puse \u00een aplicare pentru a evita plata TVA sau pentru a ob\u021bine ramburs\u0103ri ilegale de TVA &#8211; <em>\u00een particular a fraudelor cunoscute sub numele de \u201ecarusel TVA\u201d<\/em><a href=\"#_ftn1\" name=\"_ftnref1\"><em><strong>[1]<\/strong><\/em><\/a> &#8211; cu un impact de cel pu\u021bin zece milioane de euro pentru bugetul Uniunii;<\/li>\n<li>Tentativa de fraud\u0103 este, de asemenea, incriminat\u0103; \u0219i<\/li>\n<li>Prevederile Legii 125\/2023 vor intra \u00een vigoare pe 25 mai 2023.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Echipa RTPR este specializat\u0103 \u00een litigii fiscale \u0219i ofer\u0103 asisten\u021b\u0103 contribuabililor \u00een inspec\u021biile fiscale \u0219i \u00een fa\u021ba instan\u021belor administrative \u0219i judiciare. Expertiza echipei este bine privit\u0103 \u0219i recunoscut\u0103 de directoarele interna\u021bionale. Pentru mai multe detalii, v\u0103 rug\u0103m s\u0103 contacta\u021bi avoca\u021bii enumera\u021bi mai jos.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><a href=\"#_ftnref1\" name=\"_ftn1\">[1]<\/a> \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 <strong>Frauda de tip carusel TVA<\/strong> implic\u0103 o ac\u021biune criminal\u0103 organizat\u0103 asupra sistemelor comune de taxe \u0219i impozite, cu scopul de a \u00een\u0219ela guvernele \u0219i a sustrage banii care ar trebui pl\u0103ti\u021bi ca TVA. \u00cen frauda carusel, TVA-ul \u0219i bunurile sunt transferate \u00eentre companii \u0219i jurisdic\u021bii, asemenea modului \u00een care se rote\u0219te un carusel.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>*<em>Aceast\u0103 ePublica\u021bie este furnizat\u0103 de Radu T\u0103r\u0103cil\u0103 P\u0103durari Retevoescu SCA \u00een scop exclusiv de informare \u0219i nu reprezint\u0103 asisten\u021b\u0103 juridic\u0103 sau o ofert\u0103 pentru acordarea de asisten\u021b\u0103 juridic\u0103. Distribuirea acestui document nu d\u0103 na\u0219tere unei rela\u021bii avocat-client. \u00cen cazul \u00een care dori\u021bi s\u0103 solicita\u021bi asisten\u021b\u0103 juridic\u0103 cu privire la oricare dintre aspectele analizate \u00een acest document, v\u0103 rug\u0103m s\u0103 v\u0103 adresa\u021bi persoanei obi\u0219nuite de contact \u00een cadrul Radu T\u0103r\u0103cil\u0103 P\u0103durari Retevoescu SCA la +40 31 405 7777.<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Legea nr. 125\/2023 care modific\u0103 Legea nr. 241\/2005 pentru prevenirea \u0219i combaterea evaziunii fiscale (Legea 125\/2023) a fost publicat\u0103 \u00een Monitorul Oficial al Rom\u00e2niei pe 22 mai 2023. Legea introduce o nou\u0103 infrac\u021biune viz\u00e2nd \u00een mod specific schemele frauduloase cu caracter transfrontalier &#8211; inclusiv tentativele de fraud\u0103 &#8211; care au ca rezultat o pierdere de [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":6,"featured_media":4236,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[77],"tags":[],"class_list":["post-4239","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-legal-update"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4239","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4239"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4239\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4236"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4239"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4239"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.rtpr.ro\/ro\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4239"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}